Impuestos Digitales en América Latina: Actualización 2026

Los impuestos digitales son cargas tributarias aplicadas a bienes o servicios digitales prestados a través de internet. Esto incluye desde plataformas de streaming como Netflix, hasta aplicaciones, software, videojuegos, publicidad digital y marketplaces. Su propósito es asegurar que los gobiernos obtengan ingresos justos del crecimiento del consumo digital en sus territorios.

En América Latina, una de las figuras más comunes es el IVA digital. Este impuesto aplica a servicios prestados por empresas extranjeras, aunque no tengan oficina o sucursal física en el país. Por ejemplo, una empresa de software en EE. UU. que vende licencias a usuarios en Colombia o México podría estar obligada a pagar IVA en esos países.

¿Por qué ahora?

El auge de la economía digital ha cambiado la forma en que los consumidores interactúan con los servicios. El modelo tradicional de tributación basado en presencia física ya no es suficiente. Esto ha llevado a que organismos como la OCDE recomienden mecanismos de tributación digital para lograr una recaudación más equitativa.

América Latina ha seguido este camino, adaptando sus leyes fiscales a esta nueva realidad. Hoy, más de 10 países de la región ya tienen normativas específicas para gravar el consumo de servicios digitales, y nuevas reformas están previstas para 2026.

¿A quién afectan estos impuestos?

Los impuestos digitales afectan principalmente a:

• Empresas extranjeras que venden servicios digitales a usuarios en países de América Latina.
• Usuarios locales que contratan servicios digitales en moneda extranjera.
• Emprendedores y startups que utilizan apps, software o plataformas en línea en su operación cotidiana.

Por ello, conocer cómo funcionan estos impuestos no es solo un tema contable—es clave para operar sin riesgo legal, estructurar bien tus precios, y evitar sanciones o bloqueos regulatorios.

En resumen, si prestas o consumes servicios digitales en América Latina, necesitas entender esta tendencia para adaptarte. A continuación, veamos el panorama actual en los países más relevantes.

En 2026, la mayoría de los países de América Latina ya aplican algún tipo de tributación a servicios digitales. Aunque las reglas varían, el enfoque general es cobrar IVA a las empresas extranjeras que prestan servicios digitales a consumidores locales.

Veamos cómo están las cosas en algunos países clave:

Argentina

Desde 2018, aplica un régimen especial de IVA a servicios digitales extranjeros. Las empresas no residentes no tienen que registrarse, ya que el impuesto se retiene automáticamente por parte del emisor de la tarjeta local. Esto afecta a plataformas como Spotify, Airbnb y otros servicios de uso frecuente. En 2025, Argentina mantiene este sistema, pero ha ampliado la lista de servicios gravados.

Brasil

Brasil aplica impuestos a los servicios digitales usando múltiples niveles: el ISS (impuesto municipal), el PIS/COFINS federales y, en algunos casos, IVA equivalente. Desde 2023, se ha propuesto un impuesto digital nacional basado en las recomendaciones de la OCDE, con implementación progresiva hasta 2026. Las empresas que no cumplan podrían ser bloqueadas temporalmente por los proveedores de pagos.

México

Introdujo en 2020 un régimen formal de IVA digital. Las empresas extranjeras deben registrarse ante el SAT para declarar y pagar el 16%. En caso de no hacerlo, pueden ser suspendidas del servicio. En 2026, este sistema continúa, pero con procesos más automáticos de fiscalización cruzada, utilizando tecnología para detectar ingresos omitidos.

Panamá

El país ha dado pasos firmes hacia la comprensión del impacto de la economía digital. Aunque el IVA (ITBMS) no se aplica aún de forma obligatoria a todos los servicios digitales extranjeros, se espera una reforma en 2026 para gravar plataformas como e-learning, software y contenidos digitales. Las discusiones legales se enfocan en cómo garantizar equidad sin dañar la innovación tecnológica local.

Uruguay

Aplica IVA a servicios digitales desde 2017. Las plataformas foráneas deben pagar impuestos si prestan servicios a consumidores uruguayos. En 2026, el sistema se digitaliza más, permitiendo declaraciones electrónicas y fiscalización en línea. Esta medida ha recaudado millones y se perfila como un modelo para países vecinos.

Colombia

Colombia ha consolidado su sistema de IVA para servicios digitales extranjeros. Empresas como Amazon, Zoom o plataformas de aprendizaje virtual deben registrarse y declarar. Además, se han introducido requisitos para vender servicios digitales en Colombia incluyendo validación de facturas electrónicas y retenciones automáticas por intermediarios de pago.

Como puede verse, cada país tiene sus particularidades. Algunos exigen registro formal, otros hacen uso de retenciones automáticas, mientras que unos ofrecen regímenes simplificados para facilitar el cumplimiento.

Para las empresas extranjeras y los emprendimientos digitales, entender estas diferencias es clave para evitar multas, bloqueos operativos e incluso la pérdida de acceso a mercados clave. En los próximos apartados exploraremos más a fondo cómo estas medidas impactan directamente a quienes operan digitalmente en la región.

Para las empresas extranjeras que ofrecen servicios digitales en América Latina —ya sea software, aplicaciones móviles, plataformas en línea o contenidos por suscripción— entender la nueva normativa fiscal en 2026 es más importante que nunca. Aunque operen sin oficina física ni empleados locales, muchas ya están obligadas a pagar impuestos como el IVA digital por las ventas a consumidores locales.

La razón principal es que los gobiernos buscan equilibrar el campo de juego entre empresas nacionales y extranjeras, y también aumentar la recaudación en la economía digital en expansión. Por eso, adoptan medidas inspiradas en los principios promovidos por la OCDE, que recomiendan gravar el consumo en el país donde ocurre, sin importar el origen del proveedor.

¿Qué significa esto en la práctica?

Esto implica que, si una empresa con sede fuera de América Latina vende servicios digitales a usuarios en países como Argentina, México o Colombia, probablemente deba:

• Inscribirse ante las autoridades fiscales locales, aunque no tenga sucursal física.
• Cobrar y remitir el IVA digital directamente al país donde reside el consumidor.
• Emitir facturas con el impuesto local incluido y mantener registros adecuados.

En algunos casos, incluso si no lo hace la empresa, los gobiernos pueden aplicar retenciones del impuesto a través de intermediarios financieros como bancos o emisores de tarjetas.

Casos concretos

Un ejemplo claro es el de Netflix y Spotify, que adaptaron sus modelos en varios países latinoamericanos para incluir el IVA en sus precios finales. Pero la regulación también alcanza a startups tecnológicas o agencias de marketing digital en el extranjero que venden servicios a clientes locales. Estas empresas deben evaluar si necesitan registrarse fiscalmente en cada país donde tengan usuarios.

Otro punto clave es que, en muchos países, no hay un mínimo de ingresos para quedar obligado al cumplimiento. Basta con vender servicios digitales a residentes para quedar dentro del ámbito tributario.

Esto puede suponer desafíos para empresas pequeñas o medianas que empiezan a expandirse internacionalmente. Pero también representa una oportunidad: cumplir desde el principio fortalece su presencia en la región y evita sanciones futuras.

En resumen, los impuestos digitales en América Latina impactan directamente en cómo las empresas extranjeras deben operar. Adaptar sus modelos fiscales es una parte indispensable del crecimiento en esta región en 2026.

En 2025, la mayoría de países de América Latina ya aplica IVA a servicios digitales prestados por proveedores extranjeros. Sin embargo, las reglas no son idénticas: el tipo impositivo, las obligaciones, los procedimientos de registro y los sujetos responsables del pago varían considerablemente entre jurisdicciones.

¿Qué tienen en común?

En general, la mayoría sigue un principio común recomendado por la OCDE: gravar el consumo en el país del usuario final. Por eso, si un residente en Colombia contrata un servicio online como una app, una suscripción de música o un software por internet, ese uso debe estar sujeto a tributación local.

Comparativo entre países clave

A continuación, un vistazo a cómo se aplica el IVA digital en servicios extranjeros en distintas jurisdicciones:

• Argentina: Se grava con un 21% de IVA. El impuesto se retiene a través de tarjetas de crédito/débito o intermediarios financieros. La AFIP publica periódicamente una lista de proveedores obligados.
• Brasil: Aunque no hay un IVA nacional, los estados aplican el ISS u otros impuestos a servicios digitales. Existen diferencias según la ubicación del consumidor.
• México: Desde 2020, los proveedores deben registrarse ante el SAT, cobrar el 16% de IVA y emitir facturas. No cumplir puede llevar a bloqueos del servicio.
• Colombia: El IVA del 19% se aplica a servicios digitales prestados desde el exterior. Existen dos mecanismos: el proveedor puede registrarse o se puede aplicar retención automática del impuesto.
• Uruguay: Impone un IVA a servicios digitales importados. Empresas como Google ya lo incluyen en sus facturas a usuarios locales.
• Panamá: Desde 2021, aplica el ITBMS del 7% a servicios digitales adquiridos en el país. Las tarjetas de crédito locales pueden retener automáticamente el impuesto.

Factores clave que varían entre países

Aunque el objetivo sea similar, hay diferencias notables en:

1. Alícuota del impuesto (del 7% al 21%).
2. Forma de pago: registro directo vs. retención automática.
3. Umbrales: en algunos países no hay un mínimo de ingresos para aplicar.
4. Lista de empresas: algunos publican proveedores digitales supervisados, otros no.

Por eso, no basta con saber que hay un impuesto digital para vender servicios en América Latina. Cada país requiere una evaluación legal y fiscal independiente.

Para emprendedores y negocios digitales extranjeros, contar con una estrategia clara de cumplimiento puede marcar la diferencia entre escalar con éxito en la región o enfrentar sanciones por incumplimiento.

En la siguiente sección veremos recomendaciones concretas para cumplir con la regulación tributaria digital en 2025 sin complicaciones innecesarias.

Con las nuevas exigencias fiscales en América Latina, estar al día con la regulación tributaria digital no es una opción, es una necesidad. Para empresas extranjeras, startups tecnológicas o cualquier negocio que vende servicios digitales en la región, cumplir correctamente con el IVA digital y otras normativas locales puede marcar la diferencia entre crecer con confianza o enfrentarse a multas e inhabilitaciones.

La buena noticia es que con una estrategia clara, información actualizada y asesoría especializada, el cumplimiento fiscal para negocios digitales en LATAM puede gestionarse con eficiencia. Aquí te compartimos varios pasos concretos para navegar la tributación digital de forma segura.

1. Investiga las normas exactas en cada país donde operas

En Latinoamérica no existe una regla única. Cada país ha adoptado su propia versión del impuesto digital, y las diferencias pueden ser notables. Por ejemplo, en Brasil el ISS puede aplicarse en lugar del IVA tradicional, mientras que en México la ley requiere el alta en el RFC incluso a empresas sin domicilio físico.

Asegúrate de comprender:

• Si aplica solo IVA en servicios digitales extranjeros o también otros impuestos locales.
• Los requisitos para registrarse como contribuyente digital en cada país.
• El porcentaje del impuesto y si se puede trasladar al usuario final.

2. Automatiza tu facturación y cálculo de impuestos

Vender desde una plataforma digital implica manejar múltiples ventas mensuales en diversos países. Por eso, implementar herramientas que te permitan aplicar tarifas de IVA de forma automática según la ubicación del cliente reduce errores y asegura cumplimiento.

Considera integrar soluciones de gestión fiscal digital o consultar con especialistas para adaptar tu sistema de facturación según cada jurisdicción latinoamericana.

3. Evalúa si necesitas representante fiscal o domicilio local

Algunos países, como Colombia, imponen la obligación de tener un representante fiscal legal en el país para presentar declaraciones periódicas. En otros como Chile, puedes registrarte como operador extranjero, pero igual debes declarar y pagar mensualmente.

Tener este tipo de representación no solo facilita el proceso, sino que también ayuda en caso de requerimientos por parte de la administración tributaria local.

4. Mantén tus reportes y declaraciones en orden

Incluso si tu empresa se encuentra fuera de América Latina, la nueva legislación exige que declares ventas, pagos de impuestos y —en ciertos casos— presentes reportes detallados del tipo de servicio vendido, facturas y clientes.

Esto es especialmente importante para cumplir con las recomendaciones de la OCDE y las mejores prácticas de transparencia en la economía digital.

5. Actualízate constantemente

Uno de los mayores retos de los negocios en línea es lo rápido que cambian las leyes fiscales. Lo que aplica en 2026, puede evolucionar en 2026. Da seguimiento a actualizaciones en portales oficiales tributarios de cada país y asesórate con expertos en regulación tributaria digital.

Incluso en países donde recién se están empezando a implementar estas normativas, como Panamá o Uruguay, es cuestión de tiempo para que exijan más reglas. Planifica con anticipación.

¿Qué tipo de empresas deben poner más atención?

Si bien las grandes plataformas globales son blanco principal de estas medidas, muchas pymes digitales también están alcanzadas. Algunos ejemplos:

• Startups que ofrecen software como servicio (SaaS).
• Empresas de educación en línea con usuarios en varios países de LATAM.
• Negocios de e-commerce con servicios adicionales de suscripción o streaming.
• Propietarios de apps o marketplaces digitales.

La clave está en entender si prestas servicios a usuarios en un país que ha adoptado alguna forma de impuesto digital.

En resumen: convertir el cumplimiento tributario en una ventaja

Más allá de la obligación fiscal, estar bien registrado y al día puede dar credibilidad a tu empresa, proteger tu marca y facilitar futuras expansiones en América Latina. El cumplimiento ya no es una opción secundaria, sino parte del núcleo estratégico de tu posición en el mercado digital regional.